الأعمال
فتح حساب لرائد أعمال فرد أو شركة ذات مسؤولية محدودة في بنك جورجي: ماذا تفعل وفق القانون الجورجي
كيف يُفتح حساب مصرفي لرائد أعمال فرد أو شركة ذات مسؤولية محدودة في جورجيا. تعرض الصفحة المستندات المعتادة، وحق البنك في الرفض، والرفض بسبب الجنسية، والتزامات البنك بإخطار الجهة الضريبية بعد الفتح.
ماذا تفعل
- الإجراء: يُفتح حساب رائد الأعمال الفرد/الشركة بناءً على بيانات منح رقم التعريف الضريبي — أي التسجيل أولًا (المدونة الضريبية، المادة 71)؛ ويُفتح الحساب وفق إجراءات قانون مكافحة غسل الأموال (وFATCA/CRS) (قانون نشاط البنوك التجارية، المادة 21¹)؛ والبنك ملزم بمعرفة العميل ونشاطه ومستوى مخاطر غسل الأموال (قانون نشاط البنوك التجارية، المادة 21¹)؛ ويحدد البنك بنفسه ويحق له أن يطلب معلومات إضافية (قانون نشاط البنوك التجارية، المادة 21¹) — مستخرج السجل، والنظام الأساسي/القرار، وجواز السفر، وبيانات المستفيدين، ووصف النشاط، والعقود مع العملاء، ومصدر الأموال.
- الرفض: للبنك أن يرفض فتح الحساب أو الخدمة دون أي تسبيب (قانون نشاط البنوك التجارية، المادة 21¹)؛ والامتناع عن تقديم معلومات الإقامة الضريبية (FATCA/CRS) سبب للرفض أو لإغلاق الحساب (قانون نشاط البنوك التجارية، المادة 21¹). ولا يمكن إجبار البنك على فتح حساب — والطريق العملي: استكمال الملف أو التوجه إلى بنك آخر.
- الرفض بسبب الجنسية تحديدًا: الجنسية سمة محمية بموجب قانون القضاء على التمييز (قانون القضاء على جميع أشكال التمييز، المادة 1)، لكن القانون يسري على الأشخاص الخاصين فقط إذا لم تكن أفعالهم منظمة بنص آخر يستجيب لمعاييره المناهضة للتمييز (قانون القضاء على جميع أشكال التمييز، المادة 3) — وحق البنك في الرفض مقرر بقانون خاص، فنتيجة النزاع غير بديهية. الطرق: تنظر في شكاوى التمييز المدافع العام (أمين المظالم) (قانون القضاء على جميع أشكال التمييز، المادة 6)؛ أو دعوى أمام المحكمة للتعويض عن الضرر المعنوي والمادي (قانون القضاء على جميع أشكال التمييز، المادة 10).
- بعد الفتح: يُبلغ البنك الجهة الضريبية بالحساب الأول لرائد الأعمال الفرد/الشركة خلال 3 أيام عمل (المدونة الضريبية، المادة 71)؛ ولا يُجري عمليات صادرة (باستثناء الدفعات الضريبية) حتى انقضاء 2 يوم عمل بعد تلقي الجهة الضريبية هذه المعلومات (المدونة الضريبية، المادة 71).
- إلى أين تتوجه: البنك (طلب خطي بشأن الرفض)؛ بنك آخر؛ المدافع العام؛ المحكمة.
- الأدلة: مستخرج السجل والرقم الضريبي، جواز السفر، النظام الأساسي/القرار، بيانات المستفيدين ومصدر الأموال، العقود/الفواتير، رد البنك الخطي.
- المزالق: التوجه إلى البنك قبل تسجيل رائد الأعمال الفرد/الشركة — فالرقم الضريبي لازم؛ وانتظار سبب خطي للرفض من البنك — فالقانون لا يشترطه؛ والظن بأن رفض مواطن دولة بعينها غير قانوني حتمًا — فحق الرفض مقرر بنص خاص.
احرص على التحقق مما يلي
- حق البنك في طلب المستندات (KYC/AML) وفي الرفض دون بيان السبب
- حزمة المستندات المعتادة لحساب رائد الأعمال الفرد/الشركة، والرقم الضريبي — قبل التوجه إلى البنك
- إخطار الجهة الضريبية وتوقف العمليات الصادرة بعد الفتح
- الرفض بسبب الجنسية — المدافع العام أو المحكمة، مع مراعاة الحق الخاص للبنك