Konto für Einzelunternehmer oder GmbH bei einer georgischen Bank eröffnen: Was tun nach georgischem Recht

Was tun

1. Verfahren: Das Konto eines Einzelunternehmers oder einer Gesellschaft wird auf Grundlage der Vergabe der Steueridentifikationsnummer eröffnet – zuerst die Registrierung (Steuergesetzbuch Georgiens, Art. 71); das Konto wird nach dem Verfahren des Gesetzes zur Bekämpfung der Geldwäsche (sowie FATCA/CRS) eröffnet (Gesetz über die Tätigkeit von Geschäftsbanken, Art. 21¹); die Bank muss den Kunden, dessen Tätigkeit und das Geldwäscherisiko kennen (Gesetz über die Tätigkeit von Geschäftsbanken, Art. 21¹); die Bank bestimmt selbst und darf zusätzliche Informationen verlangen (Gesetz über die Tätigkeit von Geschäftsbanken, Art. 21¹) – Auszug aus dem Register, Satzung bzw. Beschluss, Reisepass, Angaben zu den wirtschaftlich Berechtigten, Beschreibung der Tätigkeit, Verträge mit Kunden, Herkunft der Mittel.
2. Ablehnung: Die Bank kann die Kontoeröffnung oder Betreuung ohne jede Begründung ablehnen (Gesetz über die Tätigkeit von Geschäftsbanken, Art. 21¹); die Weigerung, Angaben zur steuerlichen Ansässigkeit (FATCA/CRS) zu machen, ist ein Grund zur Ablehnung oder zur Schließung des Kontos (Gesetz über die Tätigkeit von Geschäftsbanken, Art. 21¹). Die Bank kann nicht zur Eröffnung gezwungen werden – der praktische Weg: die Unterlagen ergänzen oder sich an eine andere Bank wenden.
3. Ablehnung wegen der Staatsangehörigkeit: Die Staatsangehörigkeit ist ein geschütztes Merkmal nach dem Gesetz zur Beseitigung der Diskriminierung (Gesetz über die Beseitigung aller Formen der Diskriminierung, Art. 1); das Gesetz gilt für Privatpersonen jedoch nur, wenn ihr Handeln nicht durch einen anderen Akt geregelt ist, der dessen Antidiskriminierungsstandards entspricht (Gesetz über die Beseitigung aller Formen der Diskriminierung, Art. 3) – das Ablehnungsrecht der Bank ist aber in einem speziellen Gesetz geregelt, daher ist der Ausgang eines Streits nicht eindeutig. Wege: Beschwerden wegen Diskriminierung prüft der Öffentliche Verteidiger (Ombudsmann) (Gesetz über die Beseitigung aller Formen der Diskriminierung, Art. 6); oder eine Klage vor Gericht auf Ersatz des immateriellen und materiellen Schadens (Gesetz über die Beseitigung aller Formen der Diskriminierung, Art. 10).
4. Nach der Eröffnung: Über das erste Konto eines Einzelunternehmers bzw. einer Gesellschaft informiert die Bank die Steuerbehörde innerhalb von 3 Arbeitstagen (Steuergesetzbuch Georgiens, Art. 71); und führt bis zum Ablauf von 2 Arbeitstagen nach Eingang dieser Information bei der Steuerbehörde keine ausgehenden Transaktionen durch (außer Steuerzahlungen) (Steuergesetzbuch Georgiens, Art. 71).
5. Wohin Sie sich wenden können: Bank (schriftliche Anfrage zur Ablehnung); eine andere Bank; Öffentlicher Verteidiger (Ombudsmann); Gericht.
6. Beweise: Auszug aus dem Register und Steuernummer, Reisepass, Satzung bzw. Beschluss, Angaben zu den wirtschaftlich Berechtigten und zur Herkunft der Mittel, Verträge bzw. Rechnungen, schriftliche Antwort der Bank.
7. Fallen: zur Bank gehen, bevor der Einzelunternehmer bzw. die GmbH registriert ist – die Steuernummer ist nötig; eine schriftliche Begründung der Ablehnung von der Bank erwarten – das Gesetz verlangt sie nicht; eine Ablehnung eines Bürgers eines anderen Staates von vornherein für rechtswidrig halten – das Ablehnungsrecht ist speziell geregelt.

Unbedingt prüfen

• Recht der Bank, Dokumente anzufordern (KYC/AML) und ohne Angabe von Gründen abzulehnen
• typischer Unterlagensatz für das Konto eines Einzelunternehmers bzw. einer GmbH; Steuernummer vor der Anfrage bei der Bank
• Meldung an die Steuerbehörde und Pause bei ausgehenden Transaktionen nach der Eröffnung
• Ablehnung wegen der Staatsangehörigkeit – Öffentlicher Verteidiger oder Gericht, jedoch unter Berücksichtigung des speziellen Ablehnungsrechts der Bank