Бизнес
Открыть счёт ИП или ООО в грузинском банке: что делать по законодательству Грузии
Что делать
- Порядок: счёт ИП/компании открывается на основании данных о присвоении налогового идентификационного номера — сначала регистрация (НК ст. 71); счёт открывается по процедуре закона о противодействии отмыванию денег (и FATCA/CRS) (Закон о деятельности коммерческих банков ст. 21¹); банк обязан знать клиента, его деятельность и уровень риска отмывания (Закон о деятельности коммерческих банков ст. 21¹); банк сам определяет и вправе требовать дополнительную информацию (Закон о деятельности коммерческих банков ст. 21¹) — выписка из реестра, устав/решение, паспорт, данные о бенефициарах, описание деятельности, договоры с клиентами, источник средств.
- Отказ: банк вправе отказать в открытии счёта или обслуживании без какого-либо обоснования (Закон о деятельности коммерческих банков ст. 21¹); отказ дать сведения о налоговом резидентстве (FATCA/CRS) — основание отказать или закрыть счёт (Закон о деятельности коммерческих банков ст. 21¹). Принудить банк открыть счёт нельзя — практический путь: дополнить досье или обратиться в другой банк.
- Отказ именно из-за гражданства: гражданство — защищённый признак закона об устранении дискриминации (Закон об устранении дискриминации ст. 1), но к частным лицам закон применяется, лишь если их действия не урегулированы иным актом, отвечающим его антидискриминационным стандартам (Закон об устранении дискриминации ст. 3) — а право банка отказать закреплено специальным законом, исход спора неочевиден. Пути: жалобы о дискриминации рассматривает Народный защитник (Омбудсмен) (Закон об устранении дискриминации ст. 6); либо иск в суд о возмещении морального и материального вреда (Закон об устранении дискриминации ст. 10).
- После открытия: о первом счёте ИП/компании банк сообщает в налоговый орган в течение 3 рабочих дней (НК ст. 71); и до истечения 2 рабочих дней после получения налоговой этой информации не проводит исходящие операции (кроме налоговых платежей) (НК ст. 71).
- Куда обращаться: банк (письменный запрос об отказе); другой банк; Народный защитник; суд.
- Доказательства: выписка из реестра и налоговый номер, паспорт, устав/решение, сведения о бенефициарах и источнике средств, договоры/инвойсы, письменный ответ банка.
- Ловушки: идти в банк до регистрации ИП/ООО — нужен налоговый номер; ждать от банка письменной причины отказа — закон её не требует; считать отказ гражданину отдельной страны заведомо незаконным — право отказа закреплено специально.
Обязательно проверьте
- право банка запрашивать документы (KYC/AML) и отказать без объяснения причин
- типичный пакет документов для счёта ИП/ООО, налоговый номер — до обращения в банк
- уведомление налоговой и пауза исходящих операций после открытия
- отказ по гражданству — Народный защитник или суд, но с учётом специального права банка